IRP 시작하는 방법, 연말정산 전에 알아둘 것들
얼마 전 지인이 연말정산 환급액을 보고 나서 “IRP를 작년에 조금만 더 넣을걸” 하고 아쉬워하더라고요. 사실 IRP는 이름이 딱딱해서 어렵게 느껴지지만, 구조만 잡고 보면 꽤 현실적인 노후 준비 계좌입니다. 다만 세금 혜택만 보고 급하게 넣었다가 중도해지가 어려워 당황하는 경우도 있어서, 처음 시작할 때 몇 가지는 꼭 알고 가는 게 좋습니다.
IRP는 퇴직금 계좌이면서 개인 연금 계좌입니다
IRP는 개인형퇴직연금입니다. 회사를 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직금을 넣어두는 계좌로도 쓰이고, 소득이 있는 사람이 본인 돈을 추가로 납입해 노후자금으로 굴리는 계좌로도 씁니다. 고용노동부도 IRP를 퇴직급여를 한 계좌로 모아 노후재원으로 활용하는 제도라고 설명합니다.
쉽게 말하면 “퇴직금 보관함”과 “세액공제 받는 연금 계좌” 역할을 같이 하는 셈입니다. 은행, 증권사, 보험사에서 만들 수 있고 계좌 안에서는 정기예금 같은 원리금보장형 상품이나 펀드, ETF 같은 실적배당형 상품을 고를 수 있습니다. 원금 손실이 싫다면 예금 비중을 높일 수 있고, 장기 수익을 기대한다면 ETF나 펀드를 섞는 식입니다.
세액공제는 얼마까지 받을 수 있나
2026년 8월 현재 기준으로, IRP와 연금저축을 합쳐 연 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다. 연금저축만으로는 연 600만원까지이고, 그 이상 공제를 받으려면 IRP 같은 퇴직연금계좌 납입액이 필요합니다. 찾기쉬운 생활법령정보와 국세청 자료에서도 연금계좌 세액공제 한도와 연금 수령 시 과세 기준을 확인할 수 있습니다.
- 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하: 세액공제율 16.5%
- 그보다 소득이 높은 경우: 세액공제율 13.2%
- 900만원을 꽉 채우면 최대 148만5천원 또는 118만8천원 세액공제 가능
예를 들어 총급여가 5,000만원인 직장인이 IRP에 300만원, 연금저축에 600만원을 넣었다면 합산 900만원까지 공제 대상입니다. 900만원의 16.5%인 148만5천원이 세금에서 빠지는 구조죠. 반대로 총급여가 7,000만원이라면 같은 900만원을 넣어도 13.2%가 적용되어 118만8천원입니다.
연금저축과 IRP를 어떻게 나눌까
많이 헷갈리는 부분이 “연금저축을 먼저 넣을지, IRP를 먼저 넣을지”입니다. 보통은 연금저축 600만원을 먼저 채우고, 추가로 300만원을 IRP에 넣어 900만원 한도를 맞추는 방식이 많이 쓰입니다. 이유는 단순합니다. 연금저축은 상대적으로 중도인출이 유연한 편이고, IRP는 법에서 정한 예외 사유가 아니면 중도인출이 까다롭기 때문입니다.
물론 퇴직금까지 함께 관리하고 싶거나, 예금·ETF를 섞어 장기 운용할 계획이 분명하다면 IRP 비중을 더 높이는 것도 가능합니다. 다만 생활비, 전세자금, 자녀 교육비처럼 몇 년 안에 쓸 가능성이 큰 돈이라면 IRP에 과하게 넣는 건 부담이 될 수 있습니다.
월 납입액으로 보면 더 쉽습니다
연 900만원은 월 75만원입니다. 연금저축 600만원은 월 50만원, 여기에 IRP 월 25만원을 더하면 한도를 채우게 됩니다. 처음부터 월 75만원이 부담스럽다면 월 10만원이나 20만원으로 시작해도 괜찮습니다. 세액공제는 납입한 금액을 기준으로 계산되니, 작게 넣어도 그만큼 혜택은 생깁니다.
IRP의 가장 큰 주의점은 중도해지입니다
IRP는 세금 혜택이 큰 대신 돈이 오래 묶이는 성격이 있습니다. 일반적으로 55세 이후 연금으로 받는 구조를 전제로 혜택을 주는 계좌라서, 중간에 해지하면 세액공제 받았던 납입액과 운용수익에 기타소득세가 붙을 수 있습니다. 국세청 안내에 따르면 연금 외 수령 시 세액공제 받은 납입액과 운용수익은 기타소득으로 과세될 수 있습니다.
무주택자의 주택 구입, 본인 또는 부양가족의 일정 의료비처럼 예외적으로 중도인출이 가능한 사유가 있긴 합니다. 하지만 “급하게 현금이 필요해서” 정도로는 마음대로 꺼내기 어렵습니다. 그래서 IRP는 비상금이 아니라 진짜 노후자금으로 보는 편이 현실적입니다.
- 비상금 3~6개월치가 없다면 IRP 납입액을 무리하게 키우지 않기
- 1~3년 안에 쓸 돈은 예금, CMA, 파킹통장 등으로 따로 두기
- IRP 안에서도 원금보장형과 투자형 상품 비중을 나눠 변동성 조절하기
- 금융사별 운용·관리 수수료 차이를 확인하기
처음 시작한다면 이렇게 잡으면 편합니다
처음 IRP를 만든다면 순서는 단순하게 가는 게 좋습니다. 먼저 내 연 소득 구간을 확인하고, 이미 연금저축에 얼마를 넣고 있는지 봅니다. 그다음 연 900만원 한도까지 남은 금액 중 무리 없는 금액만 IRP에 배정하면 됩니다.
예를 들어 연금저축에 월 30만원씩 넣고 있다면 연 360만원입니다. 이 경우 세액공제 한도 900만원까지는 540만원이 남습니다. 하지만 남은 한도를 전부 IRP로 채우기보다, 현금흐름을 보고 월 10만원, 20만원처럼 지속 가능한 금액을 정하는 게 더 낫습니다. 세금 환급이 아무리 좋아도 중간에 해지하면 계산이 꼬일 수 있으니까요.
자료를 더 확인하고 싶다면 고용노동부 퇴직연금 안내, 찾기쉬운 생활법령정보의 퇴직연금 페이지, 국세청 연금소득 안내를 보는 게 가장 깔끔합니다. 제도는 세법 개정에 따라 달라질 수 있으니 실제 납입 전에는 본인이 가입한 금융사 화면과 국세청 안내를 같이 확인하는 편이 좋습니다.
IRP는 단기간에 큰돈을 벌어주는 계좌라기보다, 세금 혜택을 받으면서 노후자금을 천천히 쌓는 도구에 가깝습니다. 그래서 남들이 얼마 넣는지보다 내 생활비가 흔들리지 않는 금액을 정하는 게 더 중요합니다. 오래 가져갈 돈만 넣는다는 기준만 지켜도 IRP는 꽤 쓸 만한 선택지가 됩니다.
